■作品类型：水务行业改革/市政公用行业改革/国有企业改革
■发表日期：2006年3月
■发表报刊：《中国县镇水务报》2005年
■作者姓名：李智慧/国融大通公司研究发展中心“国有企业改革研究课题组”
■知识产权所有人：北京国融大通财务顾问公司
大漠深处的水务改革
——新疆若羌县供排水公司改制案例分析
（上）
市政公用企业改革中的制约因素很多，如：部门领导思想不解放、债权人阻挠、经营者职工反对、企业经营过于困难等。其中，由于职工不了解、不理解或不放心等心理形成的反对力量不容忽视。在自然垄断与政策性垄断合力作用下的市政公用行业，尤其是水务行业，职工求稳怕改的思想十分突出，这已经成为建设系统“公用企业改制难”的一个重要问题。
2003年秋，作者应中共若羌县委、县政府之邀，以政府经济顾问的身份操作了若羌县供排水公司(以下简称“若羌水司”)的产权制度改革。面对部分职工的反对，作者在县委、县政府主要领导的支持下，以细致的工作作风和创新的改革思路操作改制。历经半年有余，不仅将反对情绪化解为积极力量，取得了职工的理解和支持，而且将企业改制和融资发展相结合，开创了一条水务企业改革的独特道路。
一、改革前的经营困境
若羌县地处世界第二大沙漠——特克拉玛干沙漠的腹地，北临高耸的天山山脉、南靠喀喇昆仑山脉，举世闻名的楼兰古国(罗布泊)就位于县境北部。若羌县还以20.36万平方公里的国土面积成为 “中国第一大县”，矿藏、考古、野生动植物等资源都极为丰富。但是，由于沙漠面积比重过大，全县常住人口仅有3万余人。
若羌水司位于若羌县的三大绿洲(若羌、米兰、瓦石峡)中的最大一块——若羌绿洲中。历史上，它只是几口水井，1988年改为公司建制，成为全县唯一的供水、排水经营单位。改革前夕，若羌水司有在职职工21人，其中维吾尔族占大多数，严重缺乏管理干部和技术人员。企业虽称“公司”，但一直沿用事业编制，工资待遇高于当地公务员。由于开采地下水的耗电量过大(制水1吨耗电0.8333度)而电价过高(1.10元/度)，造成生产成本中的电费支出过大，占到了总营业额的80%以上，扣除其他经营成本之后即出现亏损，公司近5年来的净资产收益率跳动在-2%~-22%之间；制水设备和输水管线严重老化，大修费用、原材料消耗量不断增加，管网漏失率高于全疆水务行业的平均水平。县委、县政府的领导们不得不经常亲自出面为水司协调电费、材料费等。最为严重的是，若羌水司的源水全部采用地下水，以数十年时间消耗着若羌绿洲数万年积累起来的地下水，随着若羌绿洲主要补给水系——若羌河的逐年断流，若羌水司面临着前所未有的经营困境。如果不尽快采取有效措施，很快就会形成制约当地社会和经济发展的水资源瓶颈，甚至影响到居民的基本生存。
2003年10月，作者在给若羌县委、县政府的汇报中提出：
“若羌县供排水公司的发展存在着多种显性问题和潜在问题，集中体现在发展资金匮乏和经营机制不活两个方面。因此，必须借助于产权制度改革的历史性机遇，积极引入股权投资，切实转变经营机制和取水方式，辅以水价的合理调整，使公司的经营管理逐渐步入良性状态，实现若羌县供排水事业的可持续发展。
“与此同时，要高度重视职工的就业与安置问题，公司通过初步实施多元化经营战略保障职工的就业岗位，通过实施员工持股计划实现职工收入的多元化。”
二、改革的思路
随后，作者制订了《若羌县供排水公司产权制度改革暨职工安置方案(预案)》，提出了若羌水司改革的三大目标：实现水资源可持续开发利用，为企业发展奠定良好的机制条件，实现职工收入多元化。在认真组织调研，综合考察职工、政府和社会投资者三方意见的基础上，形成了“产权制度改革+直接融资+职工持股”的改革思路和“改制两步走”的操作模式。其中：
（一）第一步：产权制度改革和直接融资结合，实现公司投资主体多元化
1．中心内容：本步骤，经县政府有关部门和社会资本共同协商，由若羌水司对投资者以定向增资扩股的方式实施直接融资，投资者将货币资金和债权权益（债转股）投入到公司资产之中，公司法人财产增加、资产状况有所改善。
2．改革特点：本步骤改革工作的特点可以概括为“一变四不变”，即——
（1）“一变”：公司通过增资扩股实现了投资主体多元化件，经济性质从国有企业转变为股份制企业；
（2）“四不变”：改革后职工的身份(暂时)不变、岗位(基本)不变、收入不变（可提高），经营班子不变。
在保持职工身份暂时不变的情况下，即按照国家规定的标准，以国有净资产为职工预提经济补偿金，并设为职工安置基金（国有企业改制财务方法）。
3．改革目标：改革之后，在公司董事会和职工的共同努力下，公司的经营状况必须有一定的好转，并在此基础上继续改善资产状况，投资人和职工能够建立比较和谐的关系，为实施第二步骤的改革奠定发展条件和信任条件。
（二）第二步：转换职工身份，实现员工持股
历经1~2年，如果第一步骤的目标能够顺利实现，公司便可稳步实施第二步骤的改革。
1．中心内容：公司以职工安置基金依法置换职工身份，职工可以自由选择股权置换、债权置换、现金置换或以上述1~3种混合 置换的方式。作为国家股的出资人代表，若羌县楼兰投资控股有限公司通过委派董事人员参与公司重大决策，强调国家股的股权收益，帮助投资者正确处理公司作为公用企业的经济属性与社会属性之间的利益关系。
2．改革特点：本步骤改革工作的特点可以概括为“两个彻底转变”，即——
（1）彻底转变职工身份：职工从全民所有制工业企业的职工身份转变为市场化的自由劳动者身份；
（2）彻底转变经营机制：在产权实现高度清晰、职工身份实现市场化的基础上，公司有条件彻底转换企业经营机制，从而降低经营成本、提高劳动生产率，实施战略发展规划。
与此同时，职工的就业权仍将继续受到法律和协议的保护。
3．改革目标：经过第二阶段的改革，公司能够形成由投资人、国有资本股权代表和职工(兼股东)共同治理，全体职工共同受益的局面。
若羌水司“改制两步走”的改革思路具有以下特点：
①面对职工们由来已久、但比较简单的反对改革的情绪，迎难而上。先是分拆矛盾，稳定局面；再用事实说话，以经营实践赢得他们的理解和支持；
②通过引入社会资本推动企业改制；
③增资扩股，增加了企业的法人财产；
④先允许社会资本绝对控股，使之控股经营、带动发展，帮助政府卸除包袱。但在第二步即将社会资本退至参股地位，杜绝出现一股独大、丧失平衡的股权结构和法人治理局面；
⑤利用投资者的关系争取国债资金，促进发展。
2004年2月底，若羌县委常务会议研究通过了《若羌县供排水公司产权制度改革暨职工安置方案(预案)》，县政府随即出具了批准文件。
(转下文)
